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              如何繳納英國VAT最劃算

              2020-06-18 13:51:32

              很多做外賣和餐館生意的雇主特別關注自己納稅的情況,尤其是有關增值稅(VAT)方面的問題。這些客戶經常問到:是否要注冊 VAT,怎樣正確向稅務局繳納 VAT,VAT 登記的限額如何計算等問題。下面我們就這些問題做一篇專題討論 。

              1、我做生意已經繳納了很多稅,為什么還要繳納增值稅(VAT)?

              首先您要明白不同稅務的目的;稅務局通常向個體經營者收取個人所得稅(Income Tax),向公司收取公司盈利稅(Corporation Tax):只要您做生意,而且有盈利,每個財政年度就必須繳納相應的稅務。

              關于增值稅 VAT:這項稅務是政府向每一個消費者收取的費用,其目的是為了管理公民的消費習慣,治理消費引起的環境污染,穩定消費市場的秩序等。但是政府無法向每一個買東西的消費者直接收取這筆費用,所以就要求商家代替政府向消費者收取這筆費用。而且,值得注意是,并非所有商家都需要注冊并收取 VAT,如前文所述,存在一些豁免的情況。

              2、對于我的生意來說,注冊VAT有什么好處和壞處?

              先說優勢,如果您注冊VAT,您的生意就更有社會公信度,這在增強您公司聲譽的同時也可以引起客戶的信賴。

              劣勢的話,就是您要向客戶收取更多的錢,所以對于客戶來說,您出售的東西的價格就失去了競爭力,但如果客戶也有 VAT,那就可以獲得一些抵扣。

              3、是否要注冊 VAT(增值稅)?

              這要根據您的 VAT Taxable Turnover(當繳納增值稅的銷售總額)來決定。簡單來說,您店鋪的營業總額在任何 12 個月內超過了£85,000,那么按照法律規定就必須注冊VAT。

              需要特別說明的是,稅務局所設定的額限£85,000,不是每年的免稅額度,也不是說這次達到了額限下次又低于了這個額限度就不用再交VAT了。一旦注冊VAT,您的生意就要持續按照相應的VAT政策繳納增值稅。只有在注銷VAT 的情況下才能夠免交增值稅。

              HMRC(稅務局)的具體規定如下:

              如果您的 VAT Taxable Turnover 在任意 12 個月之內,超過了當前稅局規定的注冊額限£85,000,那么您就必須向 HMRC 注冊VAT。

              需要注意的是,這里的“12 個月”不是指固定的稅務年(每年的 4 月 6 日到次年的 4 月 5 日),也不是指固定的公歷年(每年一月份到十二月份),而是任意“連續的十二月”,比如說,去年的 6 月 1 日到今年的 5 月 30 日,或是今年 5月 1 日到明年的 4 月 30 日。

              4、如果注冊VAT,怎樣繳納VAT才最劃算?

              對于注冊VAT而言,按照“優惠稅率政策”( Flat Rate Scheme)來繳納增值稅(VAT),通常最為“劃算”!

              需要說明的是,HMRC(稅務局)設定了不同的 VAT Scheme (增值稅繳納政策)。我們的客戶涉及最多就是 Flat Rate Scheme 和 Standard Rate。我們在這里, FlatRate Scheme 稱為“優惠稅率政策”,將 StandardRate 稱為“標準稅率政策”。

              5、什么是“優惠稅率政策”(Flat Rate Scheme)?

              簡單來說,VAT 優惠稅率政策”( Flat Rate Scheme)的引用是為了簡化中小型企業納稅的流程。如果您在銷售的時候,在凈銷售額的基礎上按照 20%的稅率向您的客戶收取了增值稅(VAT),在履行優惠稅率政策的情況下,您只需要向 HMRC 繳納一筆較低稅率的 VAT。這個政策操作簡便且能夠掙得額外的收益,因此在注冊了 VAT 的外賣和餐館生意中倍受歡迎。

              6、我注冊了 VAT,在什么情況下才能按照“優惠稅率政策” (Flat RateScheme)繳納增值稅?

              首先來說,您的店鋪在任意 12 個月內的營業總額,在低于£150,000(不含VAT 的額度)的情況下,才能夠繼續實行“優惠稅率政策”。通常情況下,您的營業額一旦超過這一額度,甚至是在£150,000(不含 VAT 的額度)左右的時候,您還可以暫時繼續使用這一政策。但是需要注意的是,此時 HMRC(稅務局)就會對您的生意進行審核,必要的情況下,會通知您放棄這一“優惠稅率”去履行更高稅率的增值稅政策。

              如果您的營業總額達到了£230,000(包含 VAT 的額度),那么您就必須放棄“優惠稅率政策”(Flat Rate Scheme),去履行稅率為 20% 的標準增值稅政策。

              7、“優惠稅率政策”(Flat RateScheme)的稅率是多少?

              針對餐飲業,尤其是外賣和餐館,HMRC(稅務局)為“優惠稅率政策”設定的稅率為 12.5%。但是“第一年注冊”該政策的店鋪,可以按照 11.5%的折扣稅率繳納增值稅!

              舉個例子:
              您出售餐點的價格(凈值 Net Amount) £50
              應該收取的增值稅(VAT 20%) 為 £10
              客戶應該支付的總餐費 Gross Amount £60
              “優惠稅率政策”(Flat Rate Scheme)第一年稅率 11.5%
              支付給 HMRC 的 VAT – 11.5% of £60 £6.9
              從客戶收取的 VAT £10
              您從 VAT 中的收益 £3.1

              8、“優惠稅率政策”(Flat RateScheme)有什么好處?

              優勢:a. 實行了“優惠稅率政策”,您的生意每年可以從VAT 政策中獲取大筆的額外收入。b. 如果是新的生意,第一年的增值稅的稅率會更低。

              劣勢:您進貨時,支付給供應商的 VAT,不能夠向 HMRC 申請索回。

              9、接手新的店鋪后,是否要繳納 VAT(增值稅)?

              這要根據之前店主的 VAT 注冊情況來確定。如果之前的店鋪已經注冊了 VAT,那么,您接手這家店鋪后,通常情況下需要繼續注冊 VAT,并且履行相同的 VAT Scheme 的(增值稅計劃)。

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              瑞豐德永的優勢

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              資質與榮譽

              • 信托或公司服務提供者牌照:TC001160、TC001060、TC001056
              • 香港公益金銘謝狀
              • 香港小童群益會杰出商界企業義工獎
              • 香港勞工及福利局「社會資本動力獎」
              • 香港最優秀企業大獎
              • 納閩國際商業金融中心(Labuan IBFC)中國授權代理機構
              • 阿聯酋一級代理
              • 香港貨品編碼協會一級代理
              • 香港中國商會董理事會常務理事
              • 香港職業介紹所牌照

              專家團隊

              楊斌官
              集團行政總裁
              溫佩麟
              行政總裁
              香港特別行政區
              龔彥斌
              集團CEO(瑞豐德永)
              何敦余
              董事 / 行政總裁及董事總經理
              新加坡
              葉國亮
              行政總裁及董事總經理
              馬來西亞/納閩
              Andrew Lindquist
              董事總經理
              美國
              伊恩 · 康明斯
              行政總裁
              開曼群島
              Clair Burke
              董事總經理
              英屬維爾京群島
              李潔
              大中華區總經理(瑞豐德永)
              何阿會
              首席財務官(瑞豐德永)

              典型客戶

              公司注冊

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