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              企業重組上市IPO

              解密為什么富人要在開曼、BVI、澤西島設立基金、成立信托、注冊控股公司

              開頭語:“每年七月的時候,澤西島上會盛開大片紫色的薰衣草花。英國人熱衷于來此度假,因為島嶼位于大不列顛島以南,繁花與海都比北方更溫暖!


              (一)澤西島

              名片:

                (Jersey Island),英國皇家屬地(Crown dependency),是英國三大皇家屬地之一。地處英國群島與歐洲大陸的環抱之中,位于諾曼底半島外海20公里處的海面上,面積45平方英里(116.2平方公里),人口7.6萬,是英吉利海峽靠近法國海岸線的海峽群島(Channel Islands)里,面積與人口數都最大的一座。

              特點:

              1.當地政府收入主要來自于對本地居民征收的個人所得稅,但是在注冊或者總部設在澤西的企業則不征收公司稅、印花稅、利息與分紅稅。

              2.沒有遺產稅

              3.澤西當地人的個人所得稅比香港略高,但是政府并沒有赤字

              代表投資人:

              1.張茵(玖龍紙業)通過澤西的信托公司設立家族信托來間接持有自己公司的股份

              2.堯柏特種水泥集團

              3.萬德包裝機械有限公司



              (二)英屬維爾京群島

              名片:

                英屬處女島 ( BRITISH VIRGIN ISLANDS - B.V.I )位于大西洋和加勒比海之間,面積153平方公里

              特點:

              1.5萬美金注冊一家公司,資金不需實際注入,保密性強,可避高昂稅務

              2.只要注冊公司不在英屬維爾京群島當地經營,BVI政府免受公司任何稅款,即使在當地有業務,稅率也極低

              3.注冊公司也不用向英屬維爾京群島政府遞交年報及財務報表,僅公司內部保留資料反映公司狀況即可

              4.公司股份轉讓不受任何限制,而公司資料也能得到嚴格保密

              代表投資人:

              1.中海油通過設立在維爾京的子公司控股香港的上市公司

              2.潘石屹,SOHO

              3.陳天橋,盛大

              4.牛根生,蒙牛乳業

              5.楊惠妍,碧桂園



              (三)開曼群島

              名片:

                曼群島(有時也譯為凱門群島)是英國在西加勒比群島的一塊海外屬地,由大開曼、小開曼和開曼布拉克3個島嶼組成。開曼群島是世界第四大離岸金融中心,并是著名的潛水勝地。

              特點:

              1.開曼群島對于共同基金的收益實行免稅政策

              2.通過開曼群島注冊基金,可以將基金的收益最大程度的回饋有利于投資者,并且節省了基金公司的大量稅務成本

              3.世界上最知名的私募基金幾乎都在開曼設有控股公司或分支機構

              4.開曼沒有和其他任何地區簽訂雙重征稅協定

              5.公司的董事會必須每年在開曼群島上開一次董事會(可由員工代理)

              6.世界上規模最大的25家銀行幾乎都在開曼設有子公司或分支機構

              7.開曼元兌美元的匯率一直穩定在1:1.4左右

              代表投資人:

              1.“中國私募教父”趙丹陽,赤子之心自然選擇基金

              2.睿信投資-王丹楓,“睿信 ABH”基金

              3.淡水泉-趙軍,“淡水泉中國機會”基金

              4.明達資產-劉明達,“金牛L.H”基金

              5.當當網、奇虎360、小肥羊和新浪

              6.可口可樂,英特爾,甲骨文,谷歌,阿里巴巴


              毛里求斯

              名片:

                毛里求斯共和國(Republic of Mauritius),簡稱毛里求斯,為非洲國家,1968年3月12日宣布獨立。位于印度洋西南方,在非洲第一大島馬達加斯加以東約900公里,距非洲大陸2200公里。

              特點:

              1.印度的香港,非洲的金融中心

              2.印度的富豪們傾向于在毛里求斯設立公司,曲線投資印度

              3.毛里求斯兌印度的投資,很大部分也是來源于當地印僑回國投資

              4.毛里求斯的金融保險市場開放、自由,外資銀行和保險公司一經批準即可注冊營業

              5.銀行匯率全面放開,由各商業銀行自行決定

              6.沒有匯率管制,當地貨幣盧比可與外幣自由兌換

              7.出口加工區企業免公司所得稅,紅利稅,進口原材料和設備免稅

              8.進口方面,毛里求斯80%的進口商品都免征進口稅

              9.毛里求斯屬英聯邦國家,承襲英國政治體制,對外奉行不結盟政策,政局穩定,治安良好

              代表投資人:

              天利集團



              湯加群島

              名片:

                湯加群島,位于太平洋西南部。湯加王國的領土就是整個湯加群島,它位于國際日期變更線的西側,是世界上最先開始新一天的國家。群島由170多個大小島嶼組成,陸地面積747平方公里。

              特點:

              1.大洋洲的投資寶地

              2.允許成立的公司和商業機構有4類,分別是由獨立承擔商業債務的個體商人成立的獨資公司;由合作者按各自股份承擔商業債務的2個或2個以上(不超過10人)合伙人成立的公司;按“公司法-1912”規定的股份有限公司(通常對公司人數有限制);按“公司法”有關規定成立的外國公司的分公司或代表處

              3.通過批準的企業可以有5年的所得稅免征期(視情況可延長至15年),企業如果擴大規模,可延長免稅期,而且股東在享受免稅期間的紅利不征稅

              4.已獲準的企業,如果進口生產資料,從該企業正式投入商業運作時起,或企業擴大規模后起,對所進口的資本貨物(生產機械、辦公設備、車輛等)可免除2年海關關稅

              5.所有進口的生產資料、機械和建筑材料,免征50%港口和服務稅

              6.加工制造業中,用于來料加工再出口的半成品和原材料免除全部港口服務稅

              7.海域面積較廣,緊鄰澳大利亞和新西蘭,適合發展海洋漁業和其他可向澳、新出口的產業

              8.土地實際大量撂荒,租地價格不高,中國的企業可以考慮在湯加經營農場等



              百慕大群島

              名片:

                百慕大(Bermuda;舊稱薩默斯島)位于北大西洋屬北美,是英國的自治海外領地,百慕大經濟繁榮,依靠金融業和旅游業,以“避稅天堂”和“公司天堂”聞名,是世界著名的離岸金融中心。

              特點:

              1.美國投資者的避稅港

              2.對公司架構的要求較高,制度也相對其他地區完善,對投資者保障更高

              3.將近一半的香港股票上市公司紛紛遷冊于此

              4.香港上市的最佳“跳板”

              代表投資人:

              1.國美

              2.匯豐控股

              3.華晨汽車


              如何利用避稅天堂避稅(維京 開曼)


              海外公司注冊地的特點 

                 以上這些國家和地區有許多曾是英國的殖民地,在很大基礎上保留了英國的法律體系和司法制度,當地政府又以法律手段制訂并培育出一些特別寬松的經濟區域,允許國際人士在其領土上成立國際貿易業務公司,對這類公司沒有任何稅收,只收取少量的年度管理費,同時,所有的國際大銀行都承認這類公司,為其設立銀行帳號及財務運作提供方便。通常情況下,這類地區和國家與世界發達國家有很好的貿易關系。 

              海外公司管理特點

                 無論在上述任何一個國家或地區注冊的海外離岸公司, 均具有高度的保密性,減輕稅務負擔,無外匯管制三大特點 ,因而吸引很多商家與投資者選擇海外離岸公司的發展模式。

              海外公司注冊的常見用途

              1.作為同當地(在岸)公司交易工具或中間人。

              2.作為其他公司的股票持有者或作為任何其他法人權益的擁有者。

              3.開戶及持有銀行帳戶。

              4.作為投資與定期存款、股票、證券、共同基金或其他形式金融或商業債券的投資工具。

              5.成就國際信托作為財產授予人、受益人甚至受托人。

              6.作為收取版稅或其他收入的工具。

              7.擁有房地產、船只或其他動產或不動產。

              8.作為國際商業交易中的管理者或推銷者。

              9.用于租賃交通工具、機械或其他物品及租包船只。

              10.用于申請發放貸款、收取及發放傭金及其他任何與交易有關的收取和支付。

              11.當地及國際范圍內進口產品及服務的促銷活動。

              12.從免稅、減稅或財政收益方面獲得。

              總之,用于其它任何商業和金融活動。 

              注冊海外國際貿易公司的好處與優勢

                 在低稅區組建公司的最普遍用途是進行國際貿易。在國際貿易中引入海外公司能夠獲得大幅度減稅的機會。如果一家公司想在某一國家生產產品,并將它銷售往另一個國家,那么由此產生的利潤可積累在該海外公司,不需納稅的。在亞洲,對于重開發票之類的貿易活動,香港無疑是一個很受歡迎的地方。香港根據地域來源收稅原則,就是說,只有在香港產生或源于香港的利潤才須征收利潤稅,外來收入即使匯到香港也不須征收利潤稅。因此,在某些情況下,香港實際上是一個無稅區。 

              注冊海外投資公司的好處與優勢 

                 海外公司往往用來掌管對子公司和聯合公司、公開上市公司和不上市公司以及合資項目的投資。在許多情況下,因特殊投資所帶來的資本增值可不須交稅。另一方面,利用在同締約國有雙重課稅協議的無稅或低稅司法管轄區建立的公司,可以把股息的預扣稅大大降低。 

              注冊海外個人公司的好處與優勢

                 在工程、航空、金融、計算器、電影和娛樂業提供專業服務的個人,通過建立海外個人服務公司,可以獲得大幅度減稅的利益。利用海外公司,可以在個人通常居住國以外的地方提供多種個人服務,所得的酬金可以存在國外,不必納稅。以這種方式構成的個人收入可降低個人所得稅。



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