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              企業重組上市IPO

              注冊盧森堡公司可以享受哪些優惠政策?盧森堡注冊公司的那些優勢

              盧森堡位于歐洲,地理位置優越,今天瑞豐德永就來和大家說說為何要注冊盧森堡公司,在盧森堡注冊公司可以享受哪些優惠政策,以及盧森堡公司和其他離岸公司相比有什么區別。

              注冊盧森堡公司的優勢

              1.盧森堡卓越的地理環境,位于鄰近法蘭克福和巴黎的歐洲心臟地帶,方便往來于德、法、比利時與荷蘭。
              2.相對最安全和穩定的政治環境,歐洲最重要的經濟和政治機構主管部門的成員。
              3.多種語言并行的一級市場。
              4.全球第7大的金融中心。
              5.可為外國公司和投資者提供匿名、安全的銀行服務。
              6.可為外國公司提供免稅優惠,為跨國公司提供最優惠稅制。
              7.享受歐洲最低的增值稅制度,其基本稅率為15%,低檔稅率為12%。
              8.鼓勵利用盧森堡-中國的相關稅務協議。
              9.中國產品在盧森堡享受海關優惠政策。

              注冊盧森堡公司的稅收優惠政策

              開曼、BVI等群島離岸公司都有著各種優惠稅務制度,且有著避稅天堂的稱號,那么與這些群島離岸公司相比,在盧森堡注冊公司,稅收方面有哪些優惠政策呢?

              1.投資基金: 盧森堡不對其境內的投資基金所得紅利及資本利得進行征稅。投資基金通常還可以在公司所得稅、市政稅和股息代扣上獲得免稅。它們只需要繳納1%的認股稅。因此,對亞洲投資者來說,投資于這類基金的唯一稅務負擔是在居住地繳稅。不過,在亞洲大部分地方,這類投資的收入都不須要繳稅。

              2.金融控股公司(SOPARFI): SOPARFI公司并不是一種特定類型的公司,它適用于普通稅務條例。但是,金融控股公司可以通過盧森堡簽訂的雙重稅收協議、歐盟指令和稅收條例規定的免稅條款受益。

              3.金融服務公司: 銀行、證券公司、保險和再保險公司以及其他金融服務公司可以在建立公司時的應稅基礎上享受優惠政策。比如,未實現匯兌收益準備,未來貸款損失準備,抵押擔保準備,數理儲備金和∕或災難儲備金。

              4.歐洲最低增值稅: 標準稅率為15%,適用于商品和服務供應以及進口業務。減低的稅率為6%,適用于糧食、農業、林業、電力、燃料以及書籍、報紙、肥料和泥炭等行業。特定的稅率為3%,只能適用于某些特殊情況,例如醫療行業。

              5.創新產業: 對于通過開展新業務,采用新制造流程或提供高科技服務而獲得的利潤,可以享受高達8年的25%的公司所得稅和市政營業稅免除。

              6.視聽許可證: 對于在盧森堡境內從事合格文學視聽產品的當地公司,政府頒發的投資許可證可以使公司在應稅收入方面享受30%的稅收抵免。

              7.風險資本投資許可證: 憑借政府頒發的風險投資許可證,適合盧森堡經濟發展的新企業,新生產設備或新技術所產生的利潤可以獲得30%的免稅。

              8.研發項目: 為了促進研發,政府賦予了相當于研發成本25%到100%的稅收優惠。
              9.環境保護: 對于促進環境保護的投資和合理的能源使用,可以享受相當于其有關成本25%的稅收優惠。

              10.擔保: “盧森堡出口促進委員會”在出口物品的融資貸款上提供利息優惠!爸Ц稉>帧睂Τ隹谏唐诽峁⿹,同時也對出口風險提供擔保,特別是關系到信用的風險。通過最少的和透明的審批程序,即可辦理這些資助的正式手續。

              11.現金支持: 高科技投資,有經濟效益的行業重組,新產品、新服務和新制造流程的研發等產業,如果是以融資租賃方式進行投資,承租人可以獲得現金支持。

               
              盧森堡控股公司和其他離岸公司相比較的優勢

              隨著CRS的開展,被稱之為避稅天堂的離岸公司也被劃入了征稅的范疇里,那么注冊盧森堡公司在這方面有著哪些優勢呢?

              1.包括開曼群島在內的大多數離岸地都被歐盟國家,美國和OECD國家列入了黑名單,因此在這些國家,離岸公司很可能被征稅。然而盧森堡有良好的信譽,不曾被任何一個國家列入黑名單。對于一個大中型企業,尤其是在海外上市的公司來說,這些結構本身必須進入透明程序,任何隱藏不報的方式“避稅”都是不可能的,而盧森堡在這樣的情況下,是更好的選擇。

              2.離岸公司不能享受雙重稅收協定優惠,因此向股東支付股息時會產生5-10%的預提稅。而盧森堡控股公司,作為在岸公司可以享受盧森堡和近50個國家簽訂的雙重稅收協定優惠,因此在支付股息時,不需要交納預提稅。盧森堡的稅務協定不僅僅在歐盟內而且與東歐與亞洲也有不錯的DTT稅率。

              3.相對與其他歐洲的低稅區、稅務中立區和著名的控股公司管轄區,盧森堡仍然具有明顯的優勢,比如瑞士雖然控股公司稅率很低,但不屬于歐盟且受到法國和德國等其他歐盟國家的詬病,問題很多,與歐洲大陸其他的金融市場的聯系也不夠緊密;荷蘭不僅地理位置沒有盧森堡那么中心,而且金融方面的服務也不如盧森堡,在谷歌等公司用過荷蘭公司進行避稅后,過于自由的荷蘭公司聲譽上遠遠遜色于盧森堡;至于馬耳他、直布羅陀以及塞浦路斯雖然在投資東歐方面功不可沒,但畢竟有島嶼公司之嫌。
              當然盧森堡距離中國較遠,如果沒有業務需要不建議盲目在盧森堡注冊公司,可以選擇比較簡單的地方注冊離岸公司,如果只是從事簡單的外貿活動,注冊香港公司新加坡公司相對來說會合適一些?偟膩碚f就是注冊離岸公司選擇適合自己的就是最好的。

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