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              企業重組上市IPO

              看看這些企業為什么要跑去開曼群島注冊公司

              看看這些企業為什么要跑去開曼群島注冊公司


              開曼群島是英國在西加勒比群島的一塊海外屬地,由大開曼、小開曼和開曼布拉克3個島嶼組成。開曼群島完全沒有稅收,無論是對個人、公司還是信托行業都不征任 何稅。所以開曼群島被稱為一個真正的稅務避風港。開曼群島在1978年獲得一個皇家法令,法令規定永遠豁免開曼群島的繳稅義務,目前這個法令繼續有,是著 名的離岸金融中心和“避稅天堂”。


              一般來說,在開曼群島注冊適用于希望擴大股東基數,或是準備國際并購的企業,因為開曼無外匯限制以及稅收中立的法規,都容易讓企業的國際交易中的資金流動更為靈活。


              近期阿里、京東赴美上市備受矚目,它們有很多共同的屬性,同樣是互聯網企業,同樣赴美上市,同樣是在開曼群島注冊。


              與此同時,包括百度、匯源、新浪、聯通、聯想、SOHO中國、綠城中國、恒大集團、新世界百貨、蒙牛、盛大、前程無憂、巨人網絡、奇虎360等一大批耳熟能詳的中國公司,注冊地均在開曼群島。


              是什么原因驅動大量企業,尤其是民營企業選擇涌向這個遠洋島嶼呢?熟悉資本市場的業內人士基本上都會想到兩個最廣泛的用途:一:海外曲線上市。二:避稅。


              作為世界上第五大國際金融中心的開曼群島,這里法令規定永遠豁免繳稅義務。無論是對個人、公司還是信托行業,開曼群島都不征任何直接稅。另外,VIE股權模 式,更增加了許多公司在此注冊的吸引力,因為這樣一來,可以避開不少國家規定的相關外資投資公司的限制。政策的巨大優勢,從而使開曼群島成為全世界公司注 冊的最佳選擇地。


              利用開曼群島公司實現海外曲線上市?

              國內企業直接從中國內地赴海外上市,需要在法律方面、會計審計報表等方面,按照他國的標準進行轉換,然后再送去審計。這樣所付出的時間成本和經濟成本都太 高,手續上也很繁瑣。如果利用離岸公司就很方便類似于在開曼群島注冊的企業來說,證監會根本無法監管這些公司,因為它們都是“離岸公司”,不在中國法律的 管轄范圍之內。這些國內企業通過成立開曼公司,實現了海外曲線上市。一些企業以紅籌方式在香港上市。上市前,通過復雜的資產重組和業務重組,不僅可以理清公司的產權關系, 建立起較完善的現代企業制度,而且為日后的國際化發展打下了基礎。境內企業的股東在境外注冊公司,由境外公司通過收購、股權置換等方式取得境內資產的控制 權,然后將境外公司拿到境外交易所上市,其實質是境內企業的股東上市。間接上市的好處是成本較低、上市程式透明、花費的時間較短、可以避開國內復雜的審批 程式。間接上市的實際上是一家境外企業,所以境內企業不必改組為股份有限公司,能夠實行期權激勵機制,對于吸引風投有很大的優勢。


              利用開曼群島公司實現合理避稅?

              公司注冊在當地,即可按當地的稅收政策納稅。而開曼群島通過收取注冊費、管理費以及少量稅收來支撐當地經濟的發展。而一些公司的經營場所都在國內,公司可 以通過“轉讓定價”的方式來避稅,這也是常見的手法。因為維爾京、開曼等離岸地沒有稅收,因此,通過高買低賣的方式,把利潤做到離岸公司,把虧損留給國內 公司,這就避免了國內的增值稅等。比如,一家公司可以以單位成本價將產品賣到開曼群島的公司,再提高價格賣給美國公司,美國公司再以同樣價格賣回到國內。 但是整個過程并沒有實質操作,交易只是出現在 賬面上,因此中國和美國兩頭的收入所得幾乎是零,導致兩個國家都無法收取增值稅,一些將公司設在開曼的企業 從中獲得避稅帶來的利益。

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